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La disciplina dei finanziamenti rimborsati mediante trattenute sulla pensione si aggiorna con nuove indicazioni operative per pensionati, banche e intermediari finanziari. La Circolare INPS n. 109 del 2 novembre 2026 interviene sulle procedure di cessione e traslazione, sui piani di ammortamento e sugli adempimenti degli operatori.

Tra gli aspetti da considerare per chi intende ricorrere alla cessione del quinto della pensione figura la determinazione della rata massima applicabile. L’importo cedibile può arrivare fino a un quinto della pensione disponibile, nel rispetto della salvaguardia del trattamento minimo. Prima di stipulare il contratto, il pensionato deve acquisire dall’INPS la comunicazione di cedibilità, che indica la rata mensile massima consentita.

Il finanziamento viene rimborsato attraverso trattenute mensili operate direttamente dall’Istituto sulla pensione e può avere una durata massima di dieci anni. La disciplina riguarda anche la traslazione sulla pensione della cessione del quinto dello stipendio, che consente, nei casi previsti, di trasferire sulla prestazione pensionistica le rate ancora dovute per un precedente finanziamento.

Rinnovi, piani di ammortamento e obblighi degli intermediari

Le indicazioni aggiornate riguardano anche il rinnovo dei finanziamenti, il rimborso anticipato e la rimodulazione del piano di ammortamento. La circolare chiarisce inoltre gli adempimenti richiesti a banche e intermediari finanziari, distinguendo tra società accreditate e società convenzionate con l’INPS. Per queste ultime, i limiti massimi del TAEG sono aggiornati trimestralmente dall’Istituto.

Nel procedimento, l’INPS verifica e valida il piano di ammortamento, applica le trattenute e trasferisce le somme alla società finanziaria. Il suo intervento, tuttavia, non si estende alla concessione del prestito né alla valutazione del merito creditizio del pensionato; l’Istituto resta inoltre estraneo alle controversie relative al contratto di finanziamento.

Le nuove indicazioni sono contenute nella Circolare INPS n. 109 del 2 novembre 2026, emanata alla luce del regolamento e dello schema di convenzione approvati con deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 55 del 29 aprile 2026.

Il regolamento e lo schema di convenzione aggiornati sono disponibili nella sezione "Documentazione amministrativa" del servizio online La cessione del quinto della pensione.
Per tutti gli approfondimenti si rimanda al testo integrale della circolare INPS n. 109 del 2 novembre 2026.